PIT od 2027: nowa stawka 24% i wyższy próg. Kto zyska?

Polska czeka na znaczące zmiany w systemie opodatkowania dochodów osobistych. Od 1 stycznia 2027 roku drugi próg podatkowy wzrośnie z 120 tys. zł do 130 tys. zł, a jednocześnie pojawi się zupełnie nowa stawka podatkowa wynoszące 24 procent.

Jak będzie wyglądać nowy system podatkowy?

Reforma wprowadzi czterostopniową strukturę opodatkowania. Przede wszystkim dochody do 130 tys. zł rocznie będą opodatkowane stawką 12 procent – to stawka, która już dziś obowiązuje dla niższych dochodów. Druga grupa, czyli osoby zarabiające od 130 tys. zł do 150 tys. zł rocznie, będzie płacić podatek w wysokości 24 procent. Trzecia grupa – dochody powyżej 150 tys. zł – będzie objęta stawką 32 procent.

Zmiana oznacza, że przedział między drugim a trzecim progiem zostanie rozszerzony. Dotychczasowy skok z 12 procent bezpośrednio na 32 procent zostanie złagodzony wprowadzeniem pośredniej stawki 24 procent. To ma umożliwić osobom zarabiającym powyżej 120 tys. zł, ale poniżej 150 tys. zł, płacenie niższego podatku niż dotychczas.

Kto skorzysta na reformie PIT?

Szacuje się, że zmianę podatków będzie mogli odczuć około 3,5 miliona osób. Dla każdego z nich maksymalna korzyść wyniesie około 3,6 tys. zł rocznie. Przeliczając na miesięczny budżet domowy, to około 300 zł więcej w portfelu każdego miesiąca.

Należy jednak pamiętać, że rzeczywista oszczędność będzie zależna od wysokości indywidualnego dochodu. Osoby zarabiające bliżej progu 130 tys. zł będą miały mniejszą korzyść niż te, których dochód zbliża się do 150 tys. zł. Tym samym reforma nie będzie miała jednakowego wpływu na każdego beneficjenta.

Ile będzie kosztować reforma budżet państwa?

Wprowadzenie nowych progów i stawek podatkowych będzie dla budżetu państwa operacją kosztowną – wydatki przekroczą 10 miliardów złotych. Aby zrekompensować te straty, rząd jednocześnie podnosi podatek CIT dla firm. Stawka podatku dochodowego od osób prawnych wzrośnie z 19 procent do 22 procent, ale tylko dla przedsiębiorstw, których przychody przekraczają 50 milionów euro rocznie.

Element reformy	Wartość	Zastosowanie
Nowy drugi próg PIT	130 tys. zł	Dochody opodatkowane 12%
Nowa stawka podatkowa	24%	Dochody 130–150 tys. zł
Trzeci próg PIT	150 tys. zł	Dochody opodatkowane 32%
Maksymalna korzyść na podatnika	3,6 tys. zł rocznie	Około 300 zł miesięcznie
Liczba beneficjentów	ok. 3,5 mln osób	Osoby o dochodach 120–150 tys. zł
Koszt dla budżetu	ponad 10 mld zł	Lata 2027+
Nowa stawka CIT	22%	Firmy z przychodami >50 mln euro

Co to oznacza dla Twojego budżetu?

Reforma PIT ma praktyczne znaczenie przede wszystkim dla osób zarabiających między 120 tys. zł a 150 tys. zł rocznie. Jeśli Twój dochód roczny mieści się w tym przedziale, warto od teraz zacząć planować, jak wykorzystać dodatkowe środki, które pojawią się w budżecie domowym od 2027 roku.

Dla osób zarabiających poniżej 120 tys. zł rocznie zmiana będzie neutralna – będą nadal płacić 12 procent podatku. Dla osób zarabiających znacznie powyżej 150 tys. zł zmiana również nie przyniesie korzyści – będą opodatkowane stawką 32 procent, tak jak dotychczas.

Warto pamiętać, że projekty ustaw wdrażające reformę będą jeszcze poddane konsultacjom i będą musiały przejść przez parlament. Oznacza to, że szczegóły mogą się jeszcze zmienić. Dlatego właśnie teraz, kilka lat przed wejściem reformy w życie, warto obserwować prace legislacyjne i przygotowywać się na zmiany.

Dla osób planujących długoterminowy budżet domowy reforma stanowi okazję do przeanalizowania swoich finansów. Jeśli Twoje dochody zbliżają się do progów podatkowych, warto rozważyć strategie optymalizacji podatków – na przykład poprzez oszczędzanie w produktach wspieranych przez państwo lub planowanie wydatków na następne lata.

Obecny próg 120 tys. zł obowiązuje od 2022 roku, a jego podniesienie do 130 tys. zł będzie pierwszą zmianą od pięciu lat. To pokazuje, że system podatkowy ewoluuje, choć stosunkowo powoli.